今年“五一”小长假共5天,与去年持平,但比往年的3天多了2天。五天假期将给你足够的时间旅行。除了在周边城市游玩,还可以到更远的地方旅游,从而促进社会消费。

我们不应该低估五一假期的五天。其实,每天的消费量是比较大的。

五一刚放三天假能带来比较明显的消费,如果放五天假,那么商家的潜在消费收入会更高。

对于商家来说,销售额的上升固然是非常喜人的,但表面之下隐藏的税收风险却不容忽视!例如,当顾客去超市买一盒口香糖时,他不需要发票就能买到。这种“无发票收入”可以免税,但收入必须申报纳税。

无票收入或多或少涉及到每个企业,但你知道长期无票收入的风险吗?今天,我们就来看看几个非门票收入的案例。

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1.如果本期销售收入中没有票面收入,没有核算,没有申报,企业需要少缴增值税,可能导致企业增值税税负低于当地行业平均值,那么金山系统会给出增值税税负偏低的预警,这将引起关注。如果没有,就要面对税务局的核查。也有这样的极端情况。为偷税漏税,企业均无门票收入,且连续6个月以上零增值税申报。毋庸讳言,追缴税款、滞纳金和罚款是必要的。

2.如果没有发票的收入入账,收入数据在企业所得税申报表上有,但在增值税申报表上没有,那么增值税销售额与企业所得税收入的差距过大,也会引起税务局的重视。

3.如果账簿上没有发票收入,企业所得税和增值税未申报,财务系统也会进行预警,税务局会对财务报表、增值税纳税申报表、企业所得税预缴申报表进行分析比较,企业提供的发票等资料。

无票正常申报的长期收入是否存在纳税风险?

答案是肯定的,有固定的买家,长期没有门票收入。税务部门会怀疑是否有隐藏的业务。可以清点进货明细和库存商品,监控公司账流、法人和负责人个人账流,检查下游单位是否存在虚假交易。

有小伙伴说,不是不开发票,客户不开怎么办?

对于拥有小酒店、电子商务和小企业的客户来说,其中有些是个人。顾客不想开发票是必然的,但这不是不开发票的借口。纳税人销售货物或者加工、修理服务、销售服务、无形资产、不动产等应税销售行为,需要开具发票的,可以保留发票复印件,客户需要时提供。(当然要注意这种情况,不要开增值税特价票,这样可能会造成车票滞留的风险。)

此外,不开具发票还可能被处以1万元以下的罚款,给企业造成额外损失。因此,即使对方不想要发票,也不能放弃发票。

总之,企业根据实际业务开具发票,及时进行纳税申报,数据真实,远离税收风险。无论是小规模纳税人还是一般纳税人,都可能出现未开具发票的情况。如何记账?

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企业是一般纳税人

1) 在会计方面:

会计分录与正常收入相同,可参照如下:

借:应收账款(银行存款)

贷款:主营业务收入

应特别注意:

① 本记账凭证下的原始附件不是发票。可自制表格说明情况(加盖公章),并记得附上发货清单(注明存货名称、数量、单价、金额、总价)

② 如果对方不需要发票,可以按上述方式结算;如果发票时间不成熟,可以先按上述方式结算,以后开具正式发票时再回写,然后按发票重新入账。

2) 在纳税申报方面:

未开具发票的所得税、销项税列在增值税申报表(附表1)的“未开具发票”一栏,不影响申报。如果以后需要补开发票,注意不要多开,是收钱来开发票,注意对方如果是一般纳税人开的特价票,否则就开一般票。用好会计可以自动生成增值税纳税申报单和一键式纳税申报单,非常方便。

① 本记账凭证下的原始附件不是发票。可自制表格说明情况(加盖公章),并记得附上发货清单(注明存货名称、数量、单价、金额、总价)

② 如果对方不需要发票,可以按上述方式结算;如果发票时间不成熟,可以先按上述方式结算,以后开具正式发票时再回写,然后按发票重新入账。

当然,在实际业务中,我们还是要注意不要多开发票。收到钱后就去开发票,这样可以避免很多不必要的错误。

此外,长捷通好会计还可以通过直观的智能分析,为老板提供清晰的分析数据和决策建议,如经营状况、成本构成、利润指标等。

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